Покупателю отгрузили товар, он его оплатил. Покупатель возвращает часть товара, естественно у нас образуется аванс от поставщика:
Дт 62.2 Кр 90.1.1 -Сумма возврата (Образование аванса при возврате товара)
Нужно-ли в такой ситуации выставлять счет-фактуру на аванс и формировать проводку
Дт 76.АВ Кр 68.2 Сумма НДС возврата
И погашать ее затем, когда вернем покупателю деньги за возвращаемый товар или отгрузим новый товар на сумму возврата.
Дт 68.2 Кр 76.АВ
Или-же счета-фактуры нужно выставлять только на аванс в деньгах? Где в законодательстве об этом однозначно говориться? В НК?
(0) в НК посмотри что считается предоплатой. Задолженность из-за возврата покупателя под это дело вроде как не канает. И с какого бодуна в Дт 62.2...? отгрузка проходила по 62.1 - вот туда и пихай. Опять же у тебя скорее похоже на сторно, а не на возврат.
на 62.1 получится красное сальдо, котрое закроется следующей отгрузкой или возвратом денег.
но это мое сугубо частное мнение. лучше консультироваться с аудитом. есть подписк ана ИТС - задай вопрос аудитору!!
