Учёт - не упрощенный, т.е. со снятой галкой "принимать исчисленный к учету как удержанный".
1. В 2011 году у сотрудника возникла переплата за тот же 2011 год, например, из-за перерасчета из-за вычетов или ещё чего.
2. В 2012 году возвращаем эту переплату сотруднику.
3. После чего платежные документы будут удерживать НДФЛ, дажи при отсутствии сальдо.
По мне так серьёзная ошибка, или всё таки лыжи не едут?
Ну было у тебя у сотрудника по НДФЛ за 2011 такая картина:
Месяц Исчислено Удержано
---------------------------
ноябрь 100 100
декабрь -100 0
В январе 2012 оформляем "Возврат НДФЛ" получаем:
Месяц Исчислено Удержано Возвращено
--------------------------------------
ноябрь 100 100 0
декабрь -100 0 100
Всё хорошо, до тех пор пока не будет выплаты.
После первой платежки:
Месяц Исчислено Удержано Возвращено
--------------------------------------
ноябрь 100 100 0
декабрь -100 100 (!) 100
После второй:
После первой платежки:
Месяц Исчислено Удержано Возвращено
--------------------------------------
ноябрь 100 100 0
декабрь -100 200 (!) 100
и т.д.
Я не хочу быть самым богатым человеком на кладбище. Засыпать с чувством, что за день я сделал какую-нибудь потрясающую вещь — вот что меня интересует. Стив Джобс
