Предприятие на ОСН, используется РАУЗ. Нужно часть продукции отнести на виновное лицо и необходимы следующие проводки:
1. Дт 94 Кт 43 (отнесли порченную продукцию на недостачу)
2. Дт 73.02 Кт 94 (отнесли на виновное лицо)
3. Дт 73.02 Кт 98.04 (доначислили разницу между балансовой и рыночной ст-тью)
4. Дт 70 Кт 73.02 (взыскали с работника ущерб)
5. Дт 91.01 Кт 98.04 (Списание суммы превышения рыночной цены над фактической себестоимостью)
Делаю так:
https://dropmefiles.com/rmGab
https://dropmefiles.com/VhWlf
1. Дт 94 Кт 43 документом требованием-накладной
2. Дт 73.02 Кт 94 ручной операцией
3. Дт 73.02 Кт 98.04 ручной операцией
4. Дт 70 Кт 73.02 проводка в документе отражения з/п в бух. учете
5. Дт 91.01 Кт 98.04 ручной операцией

Проблема в том, что ВР в 184,51 попадает на 68.04.1 счет по налогу на прибыль в размере 36,902. Объясните почему увеличивается.

Потому что с продукцией всегда будут такие пляски с бубном. В п.2 после закрытия месяца поправьте проводку, не забыв про ВР.

Но должно же само закрыться после расчета по налогу  на прибыль, а получается, что висит ОНО на 77 счете

(2) Как ВР уйдёт обратно, оно и закроется. Если убытки от такой порчи не учитываются в налоге на прибыль, то это ПР, а не ВР.

(3) Как ВР уйдёт обратно - как сделать чтобы ушло?

30.11.2018 23:59:59    Расчет себестоимости 00000011 от 30.11.2018 23:59:59    Списание на затраты    ВР    94    ВР    43    184,51
        Количество

(5) Какие то затраты в производство оказались с ВР. У вас директ - кастинг используется?

(6) Да пофиг на директ-костинг. В производстве ВР будут всегда. Без исключений. Не бывает производств без косвенных затрат. По крайней мере мне такие не встречались. Как только они появились, так сразу пошел разрыв БУ и НУ.

(7) Вообще только сейчас понял что все проводки ручной операцией. А значит где ВР где не ВР определяет сам пользователь. А по поводу косвенных затрат, то что они косвенные, не означает что они ВР. Только если они по разному распределяются в БУ и НУ.

(2) Ничего никому не должно. Этот раздел учета в УПП сделан через жпо. Точнее не сделан никак. Посему либо напильник, либо руками делать. И что характерно, реклассификация ВР в ПР не предусмотрена ни НУ, ни архитектурой УПП. Они в итоге должны оказаться либо на 90, либо на 91 счете. А тут такое не происходит.

(8) То, что они косвенные производственного характера, значит, что в НУ это затраты периода, а в БУ они относятся на себестоимость. Вот Вам и ВР сходу. К распределению это никакого отношения не имеет.

(10) Да, не подумал об этом. Действительно сто процентов ВР. И даже если вся продукция сразу продаётся, по проводкам всё равно будет ВР гулять.