Раньше в конфе бухгалтерии, при УСН "доходы минус расходы", в регистре Прочие расчеты (возможно еще и Расходах при УСН) счет НДФЛ 68.01 отдельно выделялся. И он погашался в момент уплаты налога и в этот момент принимался к расходам.

Сейчас, судя по всему, НДФЛ суммируется к зарплате, когда он берется из Ведомости на выплату зарплаты. Соответственно, и в момент ввода документа "Отражение зарплаты в бухучете" при выгрузке из ЗУП, сумма выплаченной зарплаты НЕ уменьшается на сумму НДФЛ.

В регистр "Прочие расчеты" при "отражении зарплаты в бухучете" попадает сумма "зарплата+НДФЛ". При выплате зарплаты и вводе Ведомости, происходит зачет тоже "зарплата+НДФЛ" из ведомости.

Как бы "то на то" и получается, но момент учета в расхода НДФЛ будет регулярно расходится с тем, как предприятие перечислило сам НДФЛ.

В каком релизе поменялся порядок? Почему стала такая логика? Можно ли вернуться к старому учету (может где переключатель лежит)?

(0)  Удержанный НДФЛ включается в расходы на оплату труда. НДФЛ, удержанный с зарплаты сотрудников, учитывается теперь в составе расходов на оплату труда при УСН «доходы минус расходы». Начиная с 01.01.2024 в день выплаты зарплаты в расходы включается зарплата вместе с НДФЛ. Отдельно НДФЛ не учитывается в расходах (Письмо Минфина России от 01.06.2018 № 03-11-06/2/37590).

Вопрос закрыт.

(0) Тем не менее вопрос как бы не полностью закрыт. Я правильно понимаю, что сейчас программа не учитывает факт уплаты НДФЛ документом "Сведения об уплате налогов"? И НДФЛ принимается к расходам УСН в момент выплаты зарплаты? И это правильно?

Вот какой-то удивительный пиетет у программистов 1С перед номерными письмами. Как у неопытного подозреваемого перед номерами статей УК, которыми сыплет следователь.

Вроде же программирование основано на логике, нет? Ну хотя бы задумались над простым вопросом: а почему письмо Минфина от 2018 года, а разработчики фирмы 1С его увидели только летом 2024 года. Случайно? Вот так вот пылилась где-то в дальнем углу их архива пожелтевшая от времени газета и к счастью теперь отыскалась? Причём письмо их так поразило, что они изменили алгоритм задним числом аж с начала года?

Хорошо, оставим логику в покое. У меня простой вопрос автору ветки:
- А Вы читали это письмо?

Мне же вспоминается интервью нашего президента американской журналистке:
- А я читал.
https://www.youtube.com/watch?v=ve5FQXsy0PM

(3) https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/enp/uchet-ndfl-s-zarplaty-pri-usn-dohody-minus-rashody-s-2024-goda-v-1s.html

Если судить по этой ссылке, то выглядит, что 1с реально увидели письмо в 2024м и решили переделать на учет по этому письму. Возможно, у вас другая информация.

(4) 1с реально увидили письмо в 2024м и решили переделать на учет по этому письму

Вы это серьёзно?
Вон Волшебник пишет, что у них даже свой художник есть. Неужели они 6 лет платили зарплату целому методическому отделу, который может запросто пропустить письмо Минфина?
Вы читали это письмо?

(5) Подумаешь, письмо... В "Спам" свалилось

(5) Да, я читал письмо. Я не могу сказать, что понял в полном объеме.

Можно сразу расписать моё мнение, но у меня сложилось впечатление за последнее время, что после моих субъективных и не всегда верных предположений - спор на форуме почему-то прекращается. Это не может нравиться никому, согласитесь.

Давайте послушаем мнения форумчан.

(8) "Если Гена не выскажется, то никто не выскажется! Если Гена выскажется, то тоже никто не выскажется!" (С) народная мудрость

Расходы в УСН определяются по кассовому методу. Оплатил - принимай на расходы, не оплатил - гуляй лесом.

Ещё в ст. 346.16 НК РФ приведён перечень разных расходов, которые можно принимать в УСН. Проще говоря, не каждая оплаченная трата является для налога расходом. Оплата таким образом является необходимым, но не достаточным условием.

В списке расходов, в частности есть два пункта:
6) расходы на оплату труда...
22) суммы налогов и сборов...

Но в КУДиР, что старом (до 2024 года), что в новом - нет деления расходов по пунктам, как это есть для ОСНО. Замечали, наверное, в настройках начислений для прибыли есть выбор: п. такой-то ст. 255 НК РФ?

А в КУДиРе всё просто и незатейливо:
Дата ... Расход

Исторически так сложилось, что фирма 1С для удобства пользователей при сверке своих данных отнесла НДФЛ в блок "Налоги и взносы", хотя ежу понятно, что это ЧУЖОЙ налог, это просто УДЕРЖАНИЕ с физлица. Вроде как те же алименты. Поэтому грамотно считать ВСЮ начисленную зарплату как расход по п.6, т.е. как оплату труда. На что и указало вышеупомянутое письмо Минфина.

Другое дело - ДАТА расхода. Когда мы ОПЛАТИЛИ эти траты.
И вот тут идёт разбиение. Часть расходов по оплате труда идут датой выплаты зарплаты и в сумме этой ВЫПЛАТЫ. А удержания с зарплаты (НДФЛ, алименты и пр.) идут чаще всего ДРУГОЙ датой: датой уплаты налога в бюджет или датой перевода алиентов получателю.

Таким образом в КУДиР в общем случае были ДВЕ записи:
Дата_1 ... Расход ... Выплата зарплаты
Дата_2 ... Расход ... Перечисление НДФЛ в бюджет

Сорри, перекур.

ну мы тоже встали и нервно теребим в руках зажигалки

И всё было благостно и душевно. Бухгалтерам было удобно видеть НДФЛ в блоке «Налоги и взносы», т.к. это проводки по счетам 68 и 69. А налоговикам было фиолетово по какому пункту 346.16 у себя в программах разносит расходы фирма 1С.

Но тут наступил год 2023. Пришёл страшный и ужасный ЕНС. Весь год с ним мучилась 1С, пока не плюнула и не порезала крест-накрест регистры у себя в программах и не сказал:
- А у нас теперь с 2024 года Простой учёт ЕНС и отвяньте от меня, гниды!
Вот вам проводки по 68.90 по срокам уплаты и делайте что хотите. Все претензии отныне к франчам.

Но возопили тут упрощенцы:
- А мы? А как же мы? Не бросайте нас!
- Хорошо. Вот вам док «Сведения об уплате налогов ЕНС», без проводок и движений, и ни в чём себе не отказывайте.

- Да, но ведь мы и в нём не видим уплаты НДФЛ. А их ведь уже 6 за квартал! Ведь уже полтора года как ИФНС сразу стягивает налог с нашего тульского кошелька себе в день подачи нами Уведомления, а не по сроку уплаты, как вы, фирма 1С, отразили в проводках по 68.90…
- А пошли вы на … Вот вам, упрощенцам, письмо Минфина от 2018 года и по нему мы теперь в своих программах будем делать расходом зарплату ОДНОЙ строкой:
Дата … Расход … Выплата зарплаты + НДФЛ

- Но почему же одной?
- А потому, что вся зарплата по п.6 346.16 считается ОДНИМ видом расхода: оплата труда!

- Но ведь вид расхода и его дата не одно и то же!
- Отъ..итесь!

(12) Высокохудожественно 👍

(13) Дело не в этом. Это всего лишь моя гипотеза и я с искренним удовольствием выслушаю опровержения или другие мнения.
Где наш упрямец SleepyHead?

Рекомендация фирме 1С. Понятно, что шуточная, ведь там не читают наш форум )

1. Весь методический отдел по ЕНС вместе с рукоаодителем немедленно уволить.
Их двухлетняя работа полный провал. Это даже не ноль, это минус.

2. Вернуться с НГ к двум регистрам по ЕНС. По ним, в том числе, и будет собираться уплата налогов для УСН и ИП_ОСНО.